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    注冊香港公司的利弊端透析,怎么運用其優(yōu)勢解決其弊端?

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    導語(yǔ)

    注冊香港公司的利弊端透析,怎么運用其優(yōu)勢解決其弊端?

    香港向來(lái)被譽(yù)為中小企業(yè)的天堂、創(chuàng )業(yè)的沃土,內地企業(yè)赴港掛牌,赴港IPO融資近年來(lái)熱受追捧。在香港注冊公司優(yōu)勢顯著(zhù),但同時(shí)也存在風(fēng)險。如何更準確了解香港公司的利弊,合理利用好香港公司的優(yōu)勢,同時(shí)規避香港公司的劣勢?本文為此給出了詳細的解析,以供參考。

    為何赴港創(chuàng )業(yè)?大陸與香港注冊公司有何區別?

    大陸與香港注冊公司的區別

    1、兩地對于公司的性質(zhì)界定不盡相同。
    內地通常認為,公司是以營(yíng)利為目的的經(jīng)濟組織 ,在法律上,也將公司定位于“企業(yè)法人”,而公益性的事業(yè)單位等組織不能稱(chēng)為公司。在香港,商業(yè)組織的主要形式是公司,但公司并非都是純粹的商業(yè)組織 ,實(shí)踐中,一些學(xué)校、慈善機構、居民會(huì )等非商業(yè)組織也可以采取公司形式設立和運作。

    2、兩地注冊公司手續及完成時(shí)間不同。
    香港注冊公司實(shí)現一站式注冊,注冊手續簡(jiǎn)單,最少1日可以完成。香港公司注冊處每日批準成立多達700~800家公司。相比之下,內地注冊手續繁瑣,要透過(guò)工商、稅務(wù)等審批,最快也需要近半個(gè)月的時(shí)間,才能正式開(kāi)辦一家公司。

    3、內地的稅制較香港地區復雜不少。
    在內地成立一家公司,需要在國稅局辦證處辦理國稅證,再在地稅局辦證處辦理地稅證,且公司一旦營(yíng)業(yè),無(wú)論盈虧都要收稅。在香港地區,公司步入正軌后一年,在有盈利的前提下才需要繳納相關(guān)稅項。據世界銀行計算,香港包括企業(yè)利得稅和勞動(dòng)力稅務(wù)成本的總稅率最高僅為23%,而內地總稅率最高可達63.7%。

    相對于內地,注冊香港公司有哪些優(yōu)勢?

    注冊香港公司有哪些優(yōu)勢

    1、香港公司經(jīng)營(yíng)范圍極少限制:香港有限公司可在港經(jīng)營(yíng)任何業(yè)務(wù),非法業(yè)務(wù)除外。

    2、香港稅制簡(jiǎn)單且稅率低:香港稅率低、稅種少,在香港成立公司,一般只需要交兩種稅:一、利得稅,稅率16.5%,是根據我們的實(shí)際盈利(純利)來(lái)計算,企業(yè)不贏(yíng)利,不交稅。二、薪俸稅,免稅額度單身(120,000HKD)已婚(240,000HKD).除了煙酒或特殊之外,香港沒(méi)有進(jìn)出口稅。

    3、香港公司允許無(wú)業(yè)務(wù),允許空殼公司存在。不少企業(yè)在港注冊空殼公司做品牌宣傳,利用香港知名度,創(chuàng )立香港品牌。比如香港的服裝、玩具、文化出版等行業(yè)在國際上具有一定的競爭優(yōu)勢。

    4、香港公司注冊手續簡(jiǎn)單快捷:香港的工商注冊程序十分簡(jiǎn)便,一家香港有限責任公司只要8個(gè)工作日便可完成注冊,大大低于48天的世界平均水平,成立分公司僅需四天,購買(mǎi)現成公司則僅需三天。網(wǎng)上辦理,當天可出掃描件。提供一張有效身份證件(年滿(mǎn)18周歲),一個(gè)注冊地址和一位法定秘書(shū)即可申請。

    5、香港政府每年都會(huì )投入相當可觀(guān)的一筆資金用于扶持和鼓勵企業(yè)進(jìn)行科技培訓,或者進(jìn)行專(zhuān)利申請。為支持中小企業(yè)應付經(jīng)濟發(fā)展所帶來(lái)的挑戰和機遇,香港特區政府設立了中小企業(yè)資助計劃,主要包括:中小企業(yè)市場(chǎng)推廣基金、中小企業(yè)信貸保證計劃和中小企業(yè)培訓基金。

    香港是內地企業(yè)出海的平臺

    在國家經(jīng)濟迅速發(fā)展的過(guò)程中,作為國際金融中心的香港,一直在全球經(jīng)濟活動(dòng)中發(fā)揮關(guān)鍵作用。香港的營(yíng)商環(huán)境優(yōu)越,資金信息流通,市場(chǎng)開(kāi)放,自由有序,集合世界各地的專(zhuān)才,配合完善的基礎建設、獨立的法治制度,以及低稅率等多方面優(yōu)勢,是內地企業(yè)“走出去”的理想平臺。內地企業(yè)可利用香港成熟而優(yōu)秀的中介及服務(wù)業(yè),在融資、法律、會(huì )計、品牌打造等方面配合其發(fā)展需要,拓展世界市場(chǎng)。

    近年來(lái),香港政府也積極舉辦各項推廣及對接活動(dòng),讓內地企業(yè)更了解香港的優(yōu)勢。 為了加深內地企業(yè)對海外投資的了解,香港政府還在香港和內地各地舉辦企業(yè)培訓班及研討會(huì ),為內地企業(yè)針對盡職調查、稅務(wù)結構、價(jià)值評估、融資管道、離岸投資工具,以及知識產(chǎn)權保護等方面作詳細分析。

    內地企業(yè)在香港的融資規模

    內地企業(yè)在香港的融資規模

    香港作為國際金融中心之一,金融服務(wù)業(yè)相當發(fā)達,融資和監管環(huán)境比大陸相對優(yōu)越。內地企業(yè)在香港成立公司作為結算和融資平臺, 利用香港相對寬松的融資環(huán)境,降低融資成本。

    據統計,2014年,中國有超過(guò)80家企業(yè)境外上市,有近60家選擇在香港上市,占比近80%,這足見(jiàn)香港對于內地企業(yè)融資的重要性。
    從融資規模上講, 2014年香港IPO融資達到了2260億港元,其中80%來(lái)自?xún)鹊?。在?0大IPO中,除李嘉誠旗下港燈電力投資,其余均為內地企業(yè)。

    除了上市直接融資以外,香港對內地企業(yè)的間接融資規模也不容小覷。香港是外資進(jìn)入中國的主要門(mén)戶(hù),也是世界第五大外匯交易中心和最大的人民幣離岸交易中心。來(lái)自香港的統計顯示,約40%的香港銀行業(yè)外幣貸款都流向中國內地。

    中國內地公司如何在香港融資?
    中國內地企業(yè)首先需要在香港成立一間平臺公司,以中國內地企業(yè)作為平臺公司股東,再以“內保外貸”的形式在香港資本市場(chǎng)申請貸款。

    如何在香港資本市場(chǎng)巨額融資?
    若中資公司融資額巨大,一間香港銀行無(wú)法提供如此龐大的資本需求,香港資本市場(chǎng)則還有銀團貸款。匯豐銀行(HSBC香港)、渣打銀行(香港)等外資銀行在組織銀團貸款上經(jīng)驗豐富,香港銀團貸款的融資利率亦可能還會(huì )更低。

    實(shí)際案例:
    一.中海外為中國知名建筑企業(yè),在境外各國擁有眾多工程項目,其在2012年與香港匯豐、恒生及中銀香港在內的12間銀行組成銀團簽訂一項76億港元三年期的融資協(xié)議,貸款利率僅為香港同業(yè)銀行拆息(Hibor)加4%,折合年利率約為4.6%,相較同時(shí)期中國內地資本市場(chǎng)高達10%的貸款利率,每年節省利息支出5億元人民幣。
    二.阿里巴巴為回購雅虎所持有本公司的股份,2013年與國際銀團達成貸款協(xié)議,借貸規模高達80億美元。九間國際銀行組成的銀團為阿里巴巴提供貸款,其中包括澳新銀行、瑞信、花旗集團、德意志銀行、星展集團、匯豐銀行、摩根大通、摩根士丹利和瑞穗金融集團。

    香港的稅務(wù)優(yōu)勢

    香港的稅務(wù)優(yōu)勢

    香港被譽(yù)為中小企業(yè)的天堂、創(chuàng )業(yè)的沃土,其稅負一向寬松,在香港成立公司一般只需要交兩種稅:一、利得稅,稅率16.5%,是根據我們的實(shí)際盈利(純利)來(lái)計算,企業(yè)不贏(yíng)利,不交稅。二、薪俸稅,免稅額度單身(120,000HKD)已婚(240,000HKD)。

    如何利用香港公司降低稅務(wù)成本?
    某內地公司在內地工廠(chǎng)生產(chǎn)產(chǎn)品,出口到國外。內地公司有進(jìn)出口權,可以收付外幣。同時(shí)符合內地出口退稅政策,對于出口的產(chǎn)品可獲得9%的退稅。此公司可成立香港公司來(lái)合理避稅。
    出口退稅,退的是增值稅。
    增值稅=銷(xiāo)項額(銷(xiāo)售額)*17% - 進(jìn)項額(可視為成本額)*17%
    退稅額=銷(xiāo)售額 * 9%
    (注:退稅比例視不同行業(yè)不同產(chǎn)品有稅局標準設定)
    假設: 出口產(chǎn)品在內地生產(chǎn)成本共計RMB60萬(wàn),銷(xiāo)售給國外客戶(hù)RMB100萬(wàn),在無(wú)香港公司存在時(shí),最終應繳增值稅:
    應繳增值稅額=銷(xiāo)售額*17% - 成本額 *17% - 銷(xiāo)售額*9%
                          =100*17%- 60*17% - 100* 9%
                          =-2.2 (稅局退回2.2萬(wàn))
    假設:成立香港公司,由內地生產(chǎn)成本RMB60萬(wàn)的產(chǎn)品賣(mài)給香港公司RMB80萬(wàn)的價(jià)格,再由香港公司RMB 80萬(wàn)成本賣(mài)給國外客戶(hù)RMB 100萬(wàn)。
    應繳增值稅額= 80*17% - 60*17% - 80*9%
                          =-3.8 (稅局退回3.8萬(wàn))
    由此數據明顯印證,成立香港公司在稅務(wù)上是有優(yōu)勢的。這些優(yōu)勢包括:
    1. 內地公司可以多得增值稅退稅款(或者少交增值稅)
    2. 內地公司可以減少這個(gè)題利潤,少交企業(yè)所得稅
    3. 把利潤20萬(wàn)留在香港公司名下,在香港申請離岸免稅

    離岸豁免
    香港采用地域來(lái)源原則征稅,即使在香港成立了有限公司,但如果公司業(yè)務(wù)利潤并非來(lái)自香港,公司便可于申報香港利得稅時(shí),同時(shí)向香港稅局申請“離岸收入”以豁免繳納香港利得稅。

    優(yōu)點(diǎn):如申請成功,便可合法利用香港稅務(wù)條例,豁免繳納離岸收入產(chǎn)生的利得稅;減低營(yíng)運支出及增加公司投資能力。節省稅務(wù)支出,減低營(yíng)運成本;豁免稅款之資金可增強公司投資其他業(yè)務(wù)能力。

    缺點(diǎn):申請結果要視稅務(wù)局評估結果,沒(méi)有百份百保證,若申報不成,須繳付香港利得稅;公司需要支付離岸豁免申請成本。

    基本條件:
    ·供應商和客戶(hù)均不是香港客商;
    ·訂單的簽署過(guò)程均不在香港發(fā)生;
    ·貨物未在香港發(fā)生報關(guān)、收發(fā)貨等;
    ·未在香港有實(shí)體的辦公室和聘請香港員工;
    ·未在香港政府留有任何經(jīng)營(yíng)紀錄等。
     
    申請流程:
    做帳審計---將經(jīng)審計報表與報告交稅局提出申請---稅務(wù)發(fā)出離岸問(wèn)題信件---撰寫(xiě)回復信件及相關(guān)資料交稅局---稅局下審批結果

    注冊香港公司的弊端+解決方法

    香港的稅務(wù)優(yōu)勢

    弊端一:LC,D/P議付容易出現不符點(diǎn)
    香港公司不能提供FORMA,C/O,大使館認證這樣的LC最常用的議付單證。這樣一來(lái),很容易在LC,D/P等單證要求嚴格的單子中,出現不必要的風(fēng)險。試想:一份10多萬(wàn)美金的信用證,要你公司提供和你公司名稱(chēng)相符的FORMA,大使館認證,你卻提供不出來(lái),是什么后果?
    解決方法:轉開(kāi)信用證?這中間操作復雜,還要加上不菲的費用。但是直接開(kāi)信用證給外貿公司也有問(wèn)題。但是只要信用證是接受第三方單據的上述單據就沒(méi)有問(wèn)題了。

    弊端二:不能提供核銷(xiāo)單
    當您注冊了香港公司,您首先要明確,它是一個(gè)海外買(mǎi)家,而不是一個(gè)本土賣(mài)家,扮演的是轉口角色,所以香港公司不能提供核銷(xiāo)單。
    解決方法:(1)找個(gè)代理公司代理出口 ;(2)買(mǎi)單出口

    弊端三: 香港公司的快捷的資金流受限
    香港公司開(kāi)的銀行帳戶(hù)不管在內地還是在國外(現在基本上的香港帳戶(hù)都是開(kāi)在國內的一些可以從事香港業(yè)務(wù)的銀行,比如一些外資銀行還有諸如深圳發(fā)展銀行等一些內地銀行),其貨幣形式只能是外幣形式操作,也就是說(shuō)在香港帳戶(hù)中的貨款永遠是外幣,而不能是人民幣。
    國外客戶(hù)匯款至香港帳戶(hù),只有3種方式解決:
    (1)匯到外貿公司去正規操作,雖不如叫客戶(hù)直接匯到外貿公司去來(lái)的簡(jiǎn)單。但香港帳戶(hù)提利潤方便不要繳稅。
    (2)買(mǎi)單,直接打到香港帳戶(hù)里。然后給沒(méi)有外幣帳戶(hù)的公司。
    (3)是打到自營(yíng)工廠(chǎng)的外匯帳戶(hù)中 

    弊端四:香港公司不能直接在大陸經(jīng)營(yíng)
    任何在大陸有經(jīng)營(yíng)的公司,都必須在大陸的工商部門(mén)登記。香港的主權雖然是中國的,但管理上還是和國外一樣。比如,貨物賣(mài)到香港還是出口。 任何境外企業(yè)如果到大陸有經(jīng)營(yíng)活動(dòng),必須成立獨資或合資公司才可以。代表處都不能從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

    結語(yǔ)

    注冊香港公司,是一項嚴謹的商業(yè)行為,尋找有經(jīng)驗、負責任的代理,可以助您更好了解成立公司的利弊,為抉擇提供更好的參考。百利來(lái)成立33周年,注冊經(jīng)驗豐富,如需協(xié)助,歡迎點(diǎn)擊咨詢(xún)。

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